- 時(shí)間：2024-12-23
- 來源：
醫(yī)院全面審計(jì)服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目需求公示
我方就該項(xiàng)目進(jìn)行需求公示，歡迎廣大供應(yīng)商提出意見建議并參與采購(gòu)活動(dòng)。如對(duì)該項(xiàng)目公示內(nèi)容存有意見，相關(guān)材料加蓋公章后于公示截止時(shí)間前發(fā)送到郵箱。（僅為需求公示，無須報(bào)名）。
一、項(xiàng)目名稱：醫(yī)院全面審計(jì)服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目
二、項(xiàng)目編號(hào)：2024-JQXWGX-F2001
三、項(xiàng)目概況：
以財(cái)務(wù)收支審計(jì)要素為基礎(chǔ)，參照部隊(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)模式，對(duì)醫(yī)院財(cái)經(jīng)管理活動(dòng)開展專項(xiàng)審計(jì)咨詢服務(wù)。重點(diǎn)對(duì)2020年至2024年醫(yī)院內(nèi)控制度體系評(píng)估、經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)存量、工程建設(shè)和采購(gòu)、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障、福利待遇等涉及輔助決策、法規(guī)執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全方位審計(jì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)整改建議，并出具審計(jì)報(bào)告。針對(duì)審計(jì)結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計(jì)出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)相關(guān)科室組織2場(chǎng)培訓(xùn),?項(xiàng)目預(yù)算68萬元。
在滿足項(xiàng)目基本要求的基礎(chǔ)上，對(duì)2016年以來獨(dú)立承擔(dān)軍隊(duì)單位全面審計(jì)（不含軍隊(duì)為民醫(yī)療收支結(jié)余審核項(xiàng)目）業(yè)績(jī)較多的團(tuán)隊(duì)給予優(yōu)先考慮。現(xiàn)對(duì)全面審計(jì)的定義做如下解釋：全面審計(jì)是對(duì)軍隊(duì)單位的財(cái)經(jīng)管理、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債損益、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)（單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目涵蓋所有內(nèi)容，非零星項(xiàng)目集合）；具體內(nèi)容包含：內(nèi)控制度體系評(píng)估、軍隊(duì)經(jīng)費(fèi)收支、資金存量、工程建設(shè)和采購(gòu)、衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理、停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障、人員福利待遇、各部門（科室）履職盡責(zé)及輔助決策情況進(jìn)行全面審計(jì)。
四、供應(yīng)商資格條件
（一）符合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第二十二條資格條件：
1.具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；
2.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；
3.具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；
4.有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄；
5.參加政府采購(gòu)活動(dòng)前3年內(nèi)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有重大違法記錄；
6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
（二）國(guó)有企業(yè)；事業(yè)單位；軍隊(duì)單位；成立三年以上的非外資控股企業(yè)（外資控股企業(yè)，是指中國(guó)境外的股東出資額或者持有股份占公司股本百分之五十以上的企業(yè)）。
（三）單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得同時(shí)參加同一包的采購(gòu)活動(dòng)。生產(chǎn)型企業(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)地址或者注冊(cè)登記地址為同一地址的，非國(guó)有銷售型企業(yè)的股東和管理人員（法定代表人、董事、監(jiān)事）之間存在近親屬、相互占股等關(guān)聯(lián)的，也不得同時(shí)參加同一包的采購(gòu)活動(dòng)。近親屬指夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或近姻親關(guān)系。
（四）未被列入政府采購(gòu)失信名單、軍隊(duì)供應(yīng)商暫停名單，未在軍隊(duì)采購(gòu)失信名單禁入處罰期內(nèi)，未被“信用中國(guó)”網(wǎng)站列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人。
（五）本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體投標(biāo)。
（六）該項(xiàng)目采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式組織，投標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)入選軍委后勤保障部建立的為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余審核或社會(huì)審價(jià)中介機(jī)構(gòu)名錄。
五、商務(wù)要求
★（一）服務(wù)期限及服務(wù)地點(diǎn)
服務(wù)期限：自合同簽訂之日起，審計(jì)任務(wù)需在45-60天完成，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間不少于45天。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)提前擬制審計(jì)方案，經(jīng)甲方審核通過后執(zhí)行。
★（二）專利權(quán)和保密要求
供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)保證采購(gòu)單位在使用物資和服務(wù)時(shí)不受第三方提出侵犯其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的指控，對(duì)此采購(gòu)單位不承擔(dān)任何連帶責(zé)任或賠償責(zé)任。
基于項(xiàng)目合同履行形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他權(quán)益，其權(quán)屬歸采購(gòu)單位所有，法律另有規(guī)定的除外。
★（三）付款及結(jié)算方式
乙方完成服務(wù)，且無任何違約行為后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報(bào)賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同款項(xiàng)的90%。自乙方出具審計(jì)報(bào)告之日起1年后，甲方憑乙方提供的相關(guān)票據(jù)單證，完成報(bào)賬手續(xù)后，無息向乙方支付合同剩余款項(xiàng)。
若后期軍隊(duì)審計(jì)部門、軍隊(duì)采購(gòu)管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等職能部門抽查，提出價(jià)格虛高等問題，乙方需無條件配合甲方進(jìn)行調(diào)查，積極提供相關(guān)審價(jià)資料，若最終審價(jià)結(jié)果低于合同價(jià)，乙方需無條件退還虛高款項(xiàng)。如最終審價(jià)結(jié)果高于合同價(jià)，按合同價(jià)進(jìn)行結(jié)算。
（四）履約保證金
1.合同簽訂前，中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過銀行基本賬戶向合同甲方繳納合同總金額10%的履約保證金。
2.履約保證金將在合同全部履行完畢，出具審計(jì)報(bào)告后全額無息返還。
3.若發(fā)生履約保證金扣罰的情況，自扣罰之日后30日內(nèi)，乙方應(yīng)及時(shí)繳納補(bǔ)足履約保證金。
（五）保密要求
中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作，必須嚴(yán)格按照國(guó)家和軍隊(duì)保密法規(guī)要求，事前簽署保密承諾書，由醫(yī)院提供辦公場(chǎng)所和相應(yīng)設(shè)施設(shè)備，制定措施可行、內(nèi)容完善的安全保密方案。審計(jì)期間醫(yī)院所提供的數(shù)據(jù)信息、文件資料、賬本憑證等所有資料均視為保密信息，專人專柜保管，堅(jiān)決杜絕失泄密問題發(fā)生。
（六）違約責(zé)任
1.若乙方未按時(shí)按量完成審計(jì)任務(wù)，甲方有權(quán)解除合同，并拒絕支付未完成項(xiàng)目的服務(wù)費(fèi)，且甲方有權(quán)按實(shí)際造成的損失金額足額扣罰履約保證金或項(xiàng)目款項(xiàng)。
2.除非法律、政府或法院要求或者本協(xié)議各方同意，本協(xié)議任一方不得向本協(xié)議各方以外的任何個(gè)人、企業(yè)、單位、政府機(jī)構(gòu)披露、泄露本協(xié)議任何內(nèi)容、與本協(xié)議有關(guān)的信息以及各自從其他方獲得的任何文件、資料、信息或者商業(yè)秘密。
本條款下的保密義務(wù)在本協(xié)議被解除或終止后仍對(duì)本協(xié)議各方具有約束力。
若因乙方原因?qū)е沦Y料等文件丟失、審計(jì)內(nèi)容的外流，甲方有權(quán)追究乙方責(zé)任，要求乙方承擔(dān)違約金20000元，并視情節(jié)嚴(yán)重對(duì)乙方進(jìn)行處罰（包括但不限于）扣罰履約保證金或項(xiàng)目款項(xiàng)。
3.本次審計(jì)項(xiàng)目中，出具審計(jì)報(bào)告之日起1年內(nèi)若在上級(jí)組織的專項(xiàng)檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)醫(yī)院存在相關(guān)問題但乙方在本次項(xiàng)目中未指出的或因乙方審計(jì)方案不全導(dǎo)致問題未被發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，每發(fā)生一處問題扣罰2000元，違約金優(yōu)先從履約保證金及服務(wù)款項(xiàng)中扣取。
4、合同履約期間，甲方認(rèn)為乙方不再具備項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)能力時(shí)，甲方有權(quán)解除合同，甲方無需支付任何違約金。
六、項(xiàng)目要求
（一）總體要求
1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能獨(dú)立實(shí)施軍地人員醫(yī)藥支出、醫(yī)藥成本核算、醫(yī)保結(jié)算、享受軍免政策人員資格等為軍、為民醫(yī)療服務(wù)審計(jì)。
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施超范圍超標(biāo)準(zhǔn)用藥、診療，以及自制藥品、制劑的審計(jì)。
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施采購(gòu)過程合規(guī)性、價(jià)格合理性、事件真實(shí)性審計(jì)，完成對(duì)藥品、醫(yī)療設(shè)備、耗材、試劑，通用物資、社會(huì)化保障項(xiàng)目、信息管理等采購(gòu)審計(jì)，以及醫(yī)療統(tǒng)方的審計(jì)。
4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施醫(yī)學(xué)教學(xué)、醫(yī)療教研，醫(yī)院退診療費(fèi)、藥費(fèi)以及退放射、檢查、化驗(yàn)費(fèi)用等審計(jì)。
5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施工程建設(shè)審計(jì)（含管理審計(jì)和造價(jià)抽查復(fù)核）、土地管理審計(jì)，以及被裝、油料管理等資產(chǎn)管理審計(jì)。
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所能實(shí)施對(duì)醫(yī)院在重大工程、重大采購(gòu)、重大經(jīng)費(fèi)、重大物資，以及停止有償服務(wù)等貫徹落實(shí)軍委新規(guī)禁令過程中，黨委議事決策、機(jī)關(guān)輔助決策和貫徹落實(shí)情況，以及藥事委員會(huì)等機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)執(zhí)行黨委決策情況審計(jì)。
7.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)熟悉部隊(duì)醫(yī)院相關(guān)規(guī)章制度與運(yùn)行流程，具備相關(guān)軍隊(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)全面審計(jì)經(jīng)驗(yàn)予以優(yōu)先考慮。
（二）審計(jì)內(nèi)容
1.內(nèi)控制度體系評(píng)估。根據(jù)軍隊(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，梳理醫(yī)院現(xiàn)行各項(xiàng)管理規(guī)程，優(yōu)化更新經(jīng)驗(yàn)管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，提出完善內(nèi)部控制規(guī)范體系措施的建議。
2.經(jīng)費(fèi)收支。①預(yù)算執(zhí)行。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)、營(yíng)房管理費(fèi)、應(yīng)急救援、演習(xí)演訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)收支情況。②經(jīng)費(fèi)決算。重點(diǎn)關(guān)注公務(wù)事業(yè)費(fèi)、生活費(fèi)、科研費(fèi)、教育訓(xùn)練費(fèi)，以及應(yīng)急救援、重大演訓(xùn)活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)決算。③賬戶資金。重點(diǎn)關(guān)注銀行賬戶開立撤銷、資金存儲(chǔ)、供應(yīng)保障、公務(wù)卡和票據(jù)管理、現(xiàn)金管理使用、內(nèi)控制度落實(shí)等情況。④債權(quán)債務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和清理、呆死賬處理等情況。⑤預(yù)算外經(jīng)費(fèi)。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生醫(yī)療、人才培訓(xùn)、房屋租賃、利息和單位雜項(xiàng)收入使用管理、落實(shí)收支兩條線、為民醫(yī)療服務(wù)收支結(jié)余上繳等情況。
3.資產(chǎn)存量。①通用資產(chǎn)。重點(diǎn)關(guān)注新購(gòu)實(shí)物資產(chǎn)計(jì)價(jià)掛賬、報(bào)廢資產(chǎn)處置、庫(kù)存物資分發(fā)領(lǐng)用、停償項(xiàng)目資產(chǎn)移交等情況。②衛(wèi)生物資。重點(diǎn)關(guān)注衛(wèi)生物資明細(xì)表、出入庫(kù)憑證等資料，衛(wèi)生物資儲(chǔ)備、供應(yīng)和盤盈盤虧，以及特殊藥品管理、接受捐贈(zèng)的藥品材料等情況。③房地產(chǎn)資源存量。重點(diǎn)關(guān)注房地產(chǎn)資源、征地和受讓、轉(zhuǎn)讓土地等情況。④被裝油料。重點(diǎn)關(guān)注被裝油料領(lǐng)報(bào)、使用情況。
4.工程建設(shè)和采購(gòu)。①基本建設(shè)項(xiàng)目。重點(diǎn)關(guān)注工程規(guī)模、經(jīng)費(fèi)來源、資金撥付和專項(xiàng)整治等方面的內(nèi)容。②醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)。重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)依據(jù)、審批程序、招標(biāo)組織、合同履約等情況。③藥品耗材試劑采購(gòu)。重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)方式、采購(gòu)渠道、采購(gòu)價(jià)格、二次議價(jià)和質(zhì)量驗(yàn)收等情況、特別是藥品耗材臨采等情況。④保障社會(huì)化項(xiàng)目采購(gòu)。重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)程序、合同執(zhí)行等情況。⑤信息系統(tǒng)建設(shè)。重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)開發(fā)、采購(gòu)、應(yīng)用情況。
5.衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。①為軍醫(yī)療服務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注享受軍免政策人員資格、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)開支、為軍服務(wù)投入醫(yī)療資源、軍人醫(yī)藥支出、評(píng)殘病退、醫(yī)學(xué)鑒定等情況。②為民醫(yī)療服務(wù)。重點(diǎn)關(guān)注為民醫(yī)療收支、成本核算和醫(yī)保結(jié)算等情況。③醫(yī)療退費(fèi)。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)院退費(fèi)內(nèi)部控制制度，退診療費(fèi)、藥費(fèi)以及退放射、檢查、化驗(yàn)費(fèi)用等手續(xù)和流程,?醫(yī)療欠費(fèi)追繳、處置情況。④自制制劑。重點(diǎn)關(guān)注原材料采購(gòu)、藥劑生產(chǎn)管理、成品銷售等情況。⑤醫(yī)療質(zhì)量控制。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療糾紛處置及相關(guān)人員處理情況。
6.停償政策落實(shí)和社會(huì)化保障。重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療合作、空余房地產(chǎn)租賃等項(xiàng)目存量底數(shù)和停止清理等情況；重點(diǎn)關(guān)注食堂、物業(yè)、超市等社會(huì)化保障經(jīng)費(fèi)收支情況。
7.福利待遇。重點(diǎn)關(guān)注軍人（文職）福利待遇落實(shí)以及津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況；通信費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、住房補(bǔ)貼、住房公積金、租房補(bǔ)助、取暖補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼發(fā)放等情況。
8.醫(yī)療藥品耗材設(shè)備管理。重點(diǎn)關(guān)注藥品耗材的合理使用，日常的管理維護(hù)，高值設(shè)備的殘值處置等。
9.各科室履職盡責(zé)、輔助決策情況。
10.針對(duì)審計(jì)結(jié)果，結(jié)合行業(yè)審計(jì)出現(xiàn)的重大問題，一年內(nèi)由中標(biāo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)醫(yī)院相關(guān)科室組織開展2場(chǎng)培訓(xùn)，查漏補(bǔ)缺，防范未然。
（三）審計(jì)方案
針對(duì)本項(xiàng)目制定具體實(shí)施審計(jì)方案。方案涵蓋所有必須審計(jì)內(nèi)容，列清具體醫(yī)療管理方面和生活費(fèi)待遇、社會(huì)化保障、工程、土地等非醫(yī)療管理方面的審查步驟和方法，針對(duì)性強(qiáng)、措施可行、滿足審計(jì)需要。
★（四）審計(jì)人員
審計(jì)人員由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行分配。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)不少于12人且熟悉軍隊(duì)審計(jì)相關(guān)工作。具體資格要求：注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員至少2人，工程類高級(jí)技術(shù)職稱或一級(jí)注冊(cè)造價(jià)師至少1人，70%以上人員具有中級(jí)及以上技術(shù)職稱。審計(jì)人員中擔(dān)任過軍隊(duì)審計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、具有軍隊(duì)審計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)歷、實(shí)施過軍隊(duì)全面審計(jì)人員優(yōu)先考慮。
七、意見反饋
1.如有任何意見建議，須在公示期內(nèi)以電子郵件方式遞交我方，遞交要求：
(1)郵件主題：xx采購(gòu)項(xiàng)目××公司反饋資料；
(2)郵件內(nèi)容：列明公司名稱、授權(quán)代表姓名及聯(lián)系方式；
(3)郵件附件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人授權(quán)書（含法定代表人和被授權(quán)人身份證雙面復(fù)印件）、《意見建議反饋表》（見附件1）
附件1--全面審計(jì)意見建議.docx，加蓋單位公章，制作成1個(gè)PDF格式文件，文件名稱與主題一致，發(fā)送至郵箱D940yycgk@163.com。
2.提出的意見建議應(yīng)當(dāng)詳細(xì)具體、理由充分、實(shí)事求是，不得有意排斥其它潛在供應(yīng)商。反饋材料應(yīng)當(dāng)寫明供應(yīng)商名稱并逐頁加蓋單位公章，為提升意見建議采信程度，須提供有關(guān)證明材料。
3.對(duì)于項(xiàng)目整體需求不滿足三個(gè)品牌產(chǎn)品或三家供應(yīng)商的，需求個(gè)別條款的描述具有傾向性或排斥性的，當(dāng)事人應(yīng)明確指出可能涉及的品牌或供應(yīng)商。
4.對(duì)于本項(xiàng)目的供應(yīng)商資格要求，有國(guó)家強(qiáng)制要求但未寫明的，當(dāng)事人可以明確指出并提供依據(jù)材料。
5.供應(yīng)商提出的意見建議，將作為我方進(jìn)一步論證完善需求的參考，是否采納均不影響供應(yīng)商參與本項(xiàng)目后續(xù)采購(gòu)活動(dòng)，我方也不作書面回復(fù)。采購(gòu)需求、資格條件等相關(guān)要求最終以本項(xiàng)目采購(gòu)公告和采購(gòu)文件為準(zhǔn)。
八、公示期限
2024年12月23日至12月27日
九、需求單位聯(lián)系方式
聯(lián)系人：周助理 ?????????????????????
電話：0931-8994105、0931-8994104